Перейти к публикации
Марина469

Возврат по НДФЛ при покупке недвижимости

Рекомендованные сообщения

Добрый день всем участникам и гостям форума!

В этом разделе я буду отвечать на Ваши вопросы по налогам. Уверена, их будет немало!

Надеюсь, Вы знаете, что приобретая квартиру Вы имеете право получить налоговый вычет по НДФЛ.

1. Согласно пп.1 п. 3 ст. 220 НК РФ -  в размере фактически произведенных расходов на новое строительство, приобретение одного или нескольких объектов имущества (жилых домов, квартир, комнат или долей в них, земельных участков (или доли/долей в них) под ИЖС), но не более 2.000.000,00 руб

2. Согласно п. 4 ст. 220 НК РФ - в сумме фактически произведенных расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа, но не более 3.000.000,00 руб.

Чтобы получить налоговый вычет нужно:

  • заполнить декларация возврата подоходного налога при покупке квартиры (внимание, с 1-го января 2019-го года применяется новая форма, утвержденная Приказом ФНС № ММВ-7-11/569@, которую нужно использовать при подаче деклараций за 2018 год);
  • взять справку по месту работы 2-НДФЛ;
  • подготовить документы, предусмотренные в пп. 6 п. 3 ст. 220 НК (договор на приобретение жилья или ДДУ; документы,, подтверждающие произведенные расходы);
  • подготовленные бумаги вместе с заявлением на возврат по установленной форме подаются в территориальную налоговую инспекцию.
     

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Марина, в каких случаях человек может претендовать на налоговый вычет  и его объем, у меня несколько вопросов:

1) он (она) был (а) созаемщиком по ипотеки, но собственником не был (а) и не стал (а) приобретенного жилья. (Люди состоят в браке, один в итоге не собственник) 

2) Он (она) был (ла) созаемщиком по ипотеки, по ДДУ 1/2 у каждого, в собственности будет по 1/2; (Люди в браке и не в браке)

3)  Он (она) заемщик по ипотеки, в собственности будет вся площадь.   

И те же самые вопросы, но без ипотеки! 

                                                                                                                                                                                

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Добрый день!

Олег, при оформлении возврата НДФЛ от приобретенного имущества, важны несколько фактов:

1. Использовал ли собственник ранее имущественный налоговый вычет. Если да, то в каком размере и какой именно. Налоговый вычет в размере 2 млн., имеет "привязку" к налогоплательщику. (Т.е. человек может приобрести первый объект стоимостью 500.000,00 , заявить вычет, но полностью его не выберет. У налогоплательщика в этом случае остается право заявить еще 1.500.000,00 рублей к вычету при приобретении последующих объектов.). Налоговый вычет в размере 3.000.000,00 руб. (по процентам банка) имеет "привязку" к объекту. Поэтому, если при приобретении первого имущества оформлялся кредит, и проценты заявлялись к вычету - налогоплательщик теряет право заявлять "неизрасходованную" сумму вычета при приобретении последующих объектов в кредит.

2. Собственник имущества должен иметь официальный, подтвержденный доход, т.е. являться плательщиком НДФЛ.

3. Согласно пп. 4 п.3 ст. 220 НК РФ - имущественный налоговый предоставляется на фактические расходы на приобретение квартиры, которые включают: расходы на приобретение квартиры (комнаты, доли...); расходы на приобретение отделочных материалов; расходы связанные с отделкой квартиры; расходы на разработку проектной и сметной документации.

Относительно Ваших вопросов:

1. Если люди состоят в браке, то все что они приобретают и тратят делается совместно. Недвижимость (и все-все-все) является совместно нажитым имуществом. Исключение - случаи составления брачных договоров, контрактов, дарственных между супругами. Поэтому, если нет указанных документов, вне зависимости на кого оформлена собственность, имущество будет совместным и оба супруга имеют право на налоговый вычет в размере 2 млн по объекту и 3 млн по процентам банка. Например, квартира стоит 3.000.000,00. Оба супруга в ней имеют по 1/2. И оба имеют право заявить вычет в размере 1.500.000,00 рублей. Если согласно дарственной (договора и т.д.) собственником помещения стал только один из супругов, то имеет он право заявить вычет тоже только на половину стоимости квартиры, т.е. на 1,5 млн, т.к. приобретал только половину. То же касается и вычета по процентам банка.

2. По второму вопросу - то же самое. Люди имеют по 1/2 в собственности в приобретаемой квартире. Не имеет значения в браке они или нет - налоговые вычеты каждый из них заявляет на 1/2 стоимости недвижимости.

В этом вопросе важный момент, если люди не состоят в браке - на чьи средства закупаются отделочные материалы, оплачиваются расходы связанные с отделкой квартиры. Т.е. на кого из двух собственников оформлены подтверждающие документы - договоры на работы, товарные чеки, накладные, квитанции. Именно этот собственник включает эти расходы в сумму своего заявленного налогового вычета, т.о. увеличивает его сумму.

3. По третьему вопросу - если один собственник, вне брака, ранее не пользовался никакими вычетами. Такой налогоплательщик может заявить к возврату - 2 млн по объекту недвижимости и 3 млн по процентам банка.

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Марина469, подскажите, пожалуйста, если квартира стоит 3,5млн рублей, процентов по кредиту на 500 т.р. (ипотека оформлена на мужа, жена созаемщик, в ДДУ прописаны оба без выделения долей), могут ли супруги (ни один ранее не использовал право на вычет) подать декларацию на вычет в размере: муж 2 млн , жена - 1,5, и в таком же соотношении по процентам? Подавать нужно супругам одновременно декларации, или можно в разное время?

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

 

2 часа назад, LasFeodoras сказал:

Марина469, подскажите, пожалуйста, если квартира стоит 3,5млн рублей, процентов по кредиту на 500 т.р. (ипотека оформлена на мужа, жена созаемщик, в ДДУ прописаны оба без выделения долей), могут ли супруги (ни один ранее не использовал право на вычет) подать декларацию на вычет в размере: муж 2 млн , жена - 1,5, и в таком же соотношении по процентам? Подавать нужно супругам одновременно декларации, или можно в разное время?

Добрый день!

Согласно Семейному Кодексу, супруги (если не заключены дополнительные соглашения, договоры и.т.д.) на все совместно нажитое имущество имеют равные права. Т.е. в Вашем случае Вам принадлежит 1/2 часть квартиры и Вашему супругу 1/2 часть. Стоимость квартиры - 3,5 млн. Соответственно, 1/2 этой квартиры стоит 1,75 млн. и каждый из Вас может заявить к вычету по 1.750.000,00 рублей. Подать декларацию на возврат НДФЛ в тех пропорциях как Вы хотите возможно когда первоначально подаете декларации. В этом случае супругам лучше одновременно подавать 3-НДФЛ. Не забывайте, если Ваша квартира приобретена без отделки, то стоимость отделочных материалов, проектных работ, ремонтных работ - тоже включаются в стоимость квартиры. Т.е. квартира 3,5 млн + 1 млн (например) работы, материалы (при наличии подтверждающих документов) - и стоимость объекта уже 4,5 млн., и как следствие каждый супруг может к вычету заявить 2 млн.

По процентам, согласно мнению налоговых органов супруги вправе ежегодно менять пропорцию, в которой распределены вычеты по ипотечным процентам (Письма Минфина России от 06.11.2015 № 03-04-05/63984 от 01.10.2014 № 03-04-05/49106). Но Письма носят рекомендательный характер. Вы можете подать вычет по процентам в пропорции какой решите, и со стороны налоговых органов это не должно вызвать нареканий. Но Вы должны помнить, что если и Вы и Ваш супруг заявите вычеты по процентам, при покупке следующих объектов недвижимости Вы оба уже не сможете этим правом воспользоваться. Т.к. сумма процентов по Вашей ипотеке небольшая (500.000,00 * 13% = 65.000 рублей к возмещению), разумнее будет всю сумму процентов возместить Вашему супругу. Тогда при покупке следующего объекта при помощи заемных средств, Вы уже сможете воспользоваться этим правом.

Изменено пользователем Марина469

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Уважаемые пользователи и гости форума, не забывайте, что 

согласно нормам пп.4 п.3 ст. 220 НК РФ - имущественный налоговый вычет предоставляется с учетом фактически понесенных расходов. В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включать следующие расходы:

- расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (т.е. стоимость самого имущества по договору купли-продажи, ДДУ);

- расходы на приобретение отделочных материалов (если согласно договора Вы приобрели "голые стены", жилье невозможно в момент приобретения использовать для проживания, не оборудованы электроснабжение, нет подвода воды и т.д.);

- расходы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли, а так же расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Изменено пользователем Марина469

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
1 час назад, Марина469 сказал:

 разумнее будет всю сумму процентов возместить Вашему супругу.

Согласна.

Спасибо большое за ответ!

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
23.04.2019 в 13:56, Марина469 сказал:

- расходы на приобретение отделочных материалов (если согласно договора Вы приобрели "голые стены", жилье невозможно в момент приобретения использовать для проживания, не оборудованы электроснабжение, нет подвода воды и т.д.);

- расходы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли, а так же расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

А можно чуть подробнее по поводу этих пунктов? Про возврат % за покупку жилья знаю, про возврат % переплаты по ипотеке тоже, а за ремонт - нет

Как можно эти расходы подтвердить и какие вообще там правила?

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Всем добрый день! Я вернулась из отпуска и продолжаю отвечать на Ваши вопросы!

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
07.05.2019 в 19:07, Батон нарезной сказал:

А можно чуть подробнее по поводу этих пунктов? Про возврат % за покупку жилья знаю, про возврат % переплаты по ипотеке тоже, а за ремонт - нет

Как можно эти расходы подтвердить и какие вообще там правила?

Согласно пп.4 п.3 ст.220 НК РФ - имущественный налоговый вычет предоставляется с учетом фактических расходов на приобретение квартиры. К фактическим расходам относятся в т.ч. и расходы на отделочные материалы; работы, связанные с отделкой; работы по разработке проектной документации. Для получения вычета необходимо иметь подтверждающие документы. Их перечень поименован в  пп.6 п.3 ст.220 НК. Для подтверждения расходов на ремонт необходимы - квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со  счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физ. лиц (с указанием в них паспортных и адресных данных продавца), договоры с подрядными организациями (ремонтные работы, проектные работы и т.д.). Т.е. если приобретена квартира с частичной отделкой, без отделки (согласно договору), на сумму материалов и работ, использованных при  отделке Вы можете увеличить стоимость собственности. Например: квартира (согласно договора) стоит 1,5 млн, один собственник. Приобретены материалы, выполнены работы - на 700 тыс. Заявив в декларации только стоимость квартиры, Вы имеете вычет только 1,5 млн рублей. Заявив фактические расходы - Ваш вычет будет составлять 2 млн.

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Понятно, спасибо. Но с учетом цен в г. Реутов не актуально. Разве что квартира приобретается на несколько работающих собственников.

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
3 минуты назад, Батон нарезной сказал:

Понятно, спасибо. Но с учетом цен в г. Реутов не актуально. Разве что квартира приобретается на несколько работающих собственников.

Да, конечно. 1,5 млн. я привела просто как пример. Если в квартире несколько собственников, это актуально.

Так же, я в любом случае рекомендую заявлять в декларации все фактически понесенные расходы. Если Вы будете продавать недвижимость в ближайшие три года, то сможете воспользоваться вычетом доходы - расходы, а не только 1 млн.

 

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

А на возврат по ремонту тоже есть какой-то лимит? или он относится к возврату на покупку квартиры? Т.е. грубо говоря, у меня квартира стоит >2млн, значит налоговый вычет в любом случае будет 260т.р. А ремонт например выйдет еще в 2 млн - это что, еще 260т.р. компенсируют?

И например, если брать бригаду каких-нибудь таджиков без договора и просто переводить им деньги на карту - выписки с банковского счета будет достаточно или нужны договора/расписки/акты?

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Всем добрый день! Возврат по ремонту относится к налоговому  вычету по покупке квартиры. Т.е. Вы просто увеличиваете стоимость квартиры. Размер имущественного вычета по покупке объекта недвижимости не будет превышать 260 тысяч на налогоплательщика в течение всей жизни. Размер имущественного вычета по уплаченным процентам банку не превышает 390 тысяч по заявленному объекту, т.е. этот вычет, даже если он не полностью возмещен, Вы  не сможете уже заявить при приобретении следующего объекта недвижимости.

Если Вы планируете при ремонте воспользоваться услугами частных лиц, Вы можете заключить письменный договор на выполнение ремонтных работ между физическими лицами, соблюдая все условия составления договора, предусмотренные Гражданским Кодексом. Плюс выписки с Вашего банковского счета, подтверждающие факт перечисления денежных средств на счета рабочих. Только в этом случае налоговые органы примут факт выполнения работ.

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Присоединяйтесь к обсуждению

Вы можете опубликовать сообщение сейчас, а зарегистрироваться позже. Если у вас есть аккаунт, войдите в него для написания от своего имени.

Гость
Ответить в тему...

×   Вставлено в виде отформатированного текста.   Вставить в виде обычного текста

  Разрешено не более 75 эмодзи.

×   Ваша ссылка была автоматически встроена.   Отобразить как ссылку

×   Ваш предыдущий контент был восстановлен.   Очистить редактор

×   Вы не можете вставить изображения напрямую. Загрузите или вставьте изображения по ссылке.


×
×
  • Создать...
Вверх